• Ведение бухгалтерского учета ИП
• Какие еще виды бухучета могут быть обязательными для ИП
• С какими трудностями сталкиваются ИП при ведении учета
• Отчетность для ИП 2022
• Варианты сотрудничества с аутсорсинговой компанией «Оптимал Бух»
• Частичная передача бухгалтерских функций
• Консультации и помощь в прохождении проверок

Ведение бухгалтерского учета ИП

Федеральное законодательство говорит, что индивидуальным предпринимателям необязательно вести бухучет. Многие читают эту новость и расслабляются раньше времени. 

И здесь кроется самая распространенная ошибка, потому что учитывать хозяйственные операции все равно нужно, а также заполнять первичные документы и подавать налоговую отчетность.

Немного меньше обязательств у ИП на патенте, но они тоже в обязательно порядке заполняют «Книгу учета доходов и расходов». Причем для каждого патента отдельно. А когда срок действия патента завершится, книгу сдают на проверку. 

Ошибки при фиксации бухгалтерских данных и особенно сдача отчетности позже установленного законом срока — основные причины штрафов и увеличения долговых обязательств. Все это серьезно бьет по индивидуальным предпринимателям и может даже остановить деятельность компании. 

Какие еще виды бухучета могут быть обязательными для ИП

Если у индивидуального предпринимателя есть сотрудники, ему обязательно вести кадровый учет, начислять заработную плату. При розничной торговле важно вести кассовые операции, а если в собственности есть техника или недвижимость, еще и учет основных средств. 

При этом в законы и нормативно-правовые акты часто добавляют новые отчеты по конкретным категориям товаров или видов услуг. Обычно это касается алкогольной продукции, молока, мяса и древесины.

По этой и некоторым другим причинам индивидуальные предприниматели должны контролировать перемещение товаров и денежных средств, чтобы получить право работать на специальной системе налогообложения. Особенно это касается субъектов предпринимательской деятельности, которые совмещают ПСН, ЕНВД и УСН.

С какими трудностями сталкиваются ИП при ведении учета

Самый сложный случай, когда индивидуальный предприниматель работает на ОСНО. В такой ситуации обязательно ежеквартально отчитываться по НДС и один раз в год подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Больше всего времени занимает подсчет налоговых обязательств по НДС. Основные проблемы возникают когда нужно этот самый НДС возместить или получить налоговые вычеты.

Намного проще вести бухгалтерию ИП на УСН. В этом случае  нужно сдавать всего одну декларацию раз в 12 месяцев. Если работников нет, декларацию подают до 30 апреля. До этой даты также нужно перевести в пользу бюджета годовой налог. Главное — не забыть вычесть из итоговой суммы авансовые платежи.

Самая простая бухгалтерия для ИП — это УСН «Доходы» со ставкой 6%. В этом случае предприниматель учитывает только полученные доходы и ежеквартально платит аванс по ЕН. После завершения учетного периода эти авансы учитывают при расчете общей суммы за год.

Когда индивидуальный предприниматель работает на УСН «Доходы минус расходы» со ставкой 15% самое сложное — собрать все документы, которые подтверждают понесенные затраты. Более того, налоговая инспекция разрешит уменьшить налоговую базу на сумму расходов только, если все документы оформлены правильно. 

На этом виде УСН признание расходов очень напоминает аналогичную процедуру на ОСНО. Это значит, что кроме экономического обоснования расходы должны попадать в список, который приведен в ст. 346.16 Налогового кодекса РФ.

Отчетность для ИП 2022

Самое основное — это отчитаться за наемных работников и сдать декларации по налогам. Вне зависимости от системы налогообложения виды отчетов и сроки по ним такие:

• в налоговую инспекцию сдаем 6-НДФЛ на протяжении 30 дней после того, как закончился отчетный квартал, если подача годового отчета, то не позднее первого марта;

• РСВ также нужно сдать в течение месяца, который наступает после отчетного квартала;

• в фонд социального страхования сдаем отчет 4-ФСС за каждый квартал, подача до 20-го апреля, июля, октября и января на бумажном носителе, в электронной форме можно сдавать до 25 числа; основной вид деятельности нужно подтвердить до 15 апреля; при приеме на работу новых сотрудников их страхуют и передают сведения в ФСС;

• ежемесячно в пенсионный фонд подают форму СЗВ-М до 15 числа месяца, который идет за отчетным, раз в год подают СЗВ-стаж до 1 марта, а также отчитываются по этой форме по кадровым событиям, для этой же цели также подают СЗВ-ТД.

Как решать все эти вопросы, когда у предпринимателя полно дел по основному профилю занятости? Раньше, чтобы избежать негативных сценариев, приходилось нанимать штатного бухгалтера, вкладывать деньги в покупку техники, мебели и нести другие затраты на организацию рабочего места специалиста. 

Сегодня гораздо разумнее и дешевле передать бухгалтерские услуги на аутсорсинг с почасовой или фиксированной оплатой и спать спокойно, потому что все вопросы с налогами и документами возьмут под свою ответственность профессионалы. 

Варианты сотрудничества с аутсорсинговой компанией «Оптимал Бух»

Индивидуальному предпринимателю необязательно заказывать комплексное сопровождение. Передача отдельных услуг на аутсорсинг тоже приносит хорошие результаты. 

Частичная передача бухгалтерских функций

Этот формат актуален, если в компании много счетов на оплату, платежек, счет-фактур и товарных накладных. В этом случае их особенно удобно делегировать специалистам на аутсорсинге. Если первичных документов немного, разумнее нанять главного бухгалтера для составления и подачи отчетности. 

Эксперты из «Оптимал Бух» готовы прийти на помощь в любой ситуации:

• собрать и обработать все первичные документы;
• подготовить отчетные документы для банков;
• администрировать кредиты и банковские гарантии;
• рассчитать налоги, сформировать и передать отчеты для ИФНС;
• оформить операции по внешней торговле и НДС;
• провести взаиморасчеты с контрагентами по договорам;
• сформировать и сдать отчетность по начислению заработной платы;
• рассчитать страховые взносы, НДФЛ, начислить зарплату сотрудникам.

Если делегирование отдельных бухгалтерских услуг не подходит по каким-то причинам, эксперты «Оптимал Бух» готовы полностью взять на себя ответственность за ведение бухгалтерского и налогового учета по вашей компании. 

В этом случае в обслуживание войдет:

• комплексная работа со всеми первичными документами;
• ведение бухучета в программе 1С по всем актуальным направлениям деятельности;
• учет налоговой базы, корректное отражение данных о доходах и расходах в декларациях индивидуального предпринимателям;
• комплексный бухгалтерски учет по направлению заработная плата;
• принятые без ошибок и замечаний отчеты в налоговую инспекцию, пенсионны фонд и фонд социального страхования. 

Кроме этого в услугу входит оптимизация налоговой базы с целью снижения нагрузки и увеличения доходности компании. В конце отчетного периода мы архивируем и передаем клиенту все документы. Дополнительно в течение года формируем финансовые и аналитические отчеты для заказчика. Частоту предоставления такой информации предварительно обсуждаем и прописываем в договоре. 

Консультации и помощь в прохождении проверок

Услуги в этом направлении также возможны на разовой и постоянной основе. Чтобы успешно подготовиться и пройти налоговую проверку важно правильно организовать, грамотно восстановить бухгалтерский и корректно оптимизировать налоговый учет.

Рекомендуем пользоваться подобными услугами в таких ситуациях:

• назначена дата плановой проверки и появилась необходимость основательно подготовиться к ней;
• проверка идет или уже завершилась, но имеет место спорная ситуация с государственными структурами;
• предприниматель составляет бизнес-план, хочет примерно представлять будущие расходы, а также понимать свои обязанности перед законом, которые касаются налогового и бухгалтерского учета. 

При необходимости эксперты «Оптимал бух» возьмут на себя переписку и общение с налоговой, составление писем, запросов, заявлений и возражений по результатам проверок. 

А также, на основании доверенности, представят интересы компании в госструктурах и внебюджетных фондах. Консультации возможны в устной форме, а также с разработкой рекомендательных информационных материалов.